Налог на автомобиль — все, что вам нужно знать о налоге на транспортные средства

С 1 января 2025 года в Эстонии вступил в силу Закон о налоге на транспортные средства. Согласно этому закону, налог на транспортное средство или налог на автомобиль является обязательным для всех владельцев или ответственных пользователей зарегистрированных в дорожном регистре транспортных средств. Налог на автомобиль призван снизить негативное воздействие транспорта на окружающую среду и восполнить дефицит бюджета.

Налог на автомобиль состоит из годового налога, администрируемого Налоговым и таможенным департаментом, и регистрационного сбора, взимаемого Департаментом транспорта.

Годовой налог

Ежегодному налогу подлежат все автомобили, зарегистрированные в дорожном реестре, но ставка зависит от нескольких факторов. Ежегодный налог для легковых автомобилей состоит из базового, массового и специального налога на выбросы CO2. В случае с фургонами он состоит из базового налога и налога на выбросы CO2, а в случае с мотоциклами он зависит от объема двигателя. Для легковых автомобилей и микроавтобусов годовая ставка налога также зависит от возраста транспортного средства. Базовая сумма составляет 50 евро.

Налог на автомобиль уплачивается владельцем транспортного средства 1 января. Если в течение года владелец меняет собственника автомобиля, налог не возвращается предыдущему владельцу, и сумма налога не уменьшается. Лицо, владеющее автомобилем 1 января следующего года, уплачивает последующий годовой налог. Налог на автомобиль также не возвращается, если автомобиль украден, уничтожен, сдан на металлолом или исключен из реестра транспортных средств.

Пятьдесят процентов налога на автомобиль уплачивается до 15 июня, а пятьдесят процентов — до 15 декабря.

Объектом ежегодного налога на транспортное средство является:

• Транспортное средство, зарегистрированное в реестре транспортных средств (с 01.01.2025);
• Транспортное средство с приостановленной регистрацией (с 01.01.2027).

Транспортные средства, облагаемые ежегодным налогом на оборот:

• Легковые автомобили (категория M1 и ее подкатегории);
• Мотоциклы и мопеды (категории L3e, L4e, L5e, L6e и L7e и подкатегории);
• фургоны (категория N1 и подкатегории);
• внедорожники (категория MS2);
• колесные тракторы (категории транспортных средств T1b, T3 и T5).

Транспортные средства с приостановленной регистрацией и транспортные средства, временно снятые с учета

Транспортные средства, временно исключенные из дорожного реестра по состоянию на 01.01.2025 или регистрация которых была приостановлена, не будут автоматически облагаться ежегодным налогом. Если в течение года временное снятие транспортного средства с учета будет восстановлено или приостановка регистрации будет отменена, то есть регистрационное покрытие будет восстановлено, годовой налог будет рассчитываться пропорционально количеству дней, оставшихся до конца текущего налогового периода, начиная со дня, следующего за днем возвращения транспортного средства в оборот.

С 01.01.2025 по 31.12.2026 будет действовать двухлетний переходный период для окончательного снятия с учета транспортных средств с приостановленной записью или фантомных транспортных средств (существование которых неизвестно). В течение этого периода они не будут облагаться транспортным налогом, и лица смогут снять их с учета.

В 2025 году владелец транспортного средства с неизвестной отсутствующей или незаконно демонтированной приостановленной записью сможет бесплатно исключить его из реестра. Согласно законопроекту, удаление такого транспортного средства обойдется владельцу в 15 евро в 2026 году и в 80 евро с 2027 года. Однако автомобили с приостановленной регистрацией будут облагаться транспортным налогом с 1 января 2027 года.

С 1 октября 2026 года все автомобили, регистрация которых была приостановлена не менее чем на 7 лет, будут автоматически сняты с учета. Если это нежелательно, то до 1 октября 2026 года необходимо восстановить регистрацию транспортного средства и, при желании, временно снять его с учета. С января 2025 года автомобили с приостановленной регистрацией не могут быть зарегистрированы — эта норма исчезнет из Закона о дорожном движении.

Ненужные автомобили необходимо будет сдавать на лицензированную разборку, которая снимет автомобиль с учета после разборки, и за такой автомобиль не нужно будет платить регистрационный сбор.

Обратите внимание! С 12 мая по 16 июня Министерство изменения климата организует общенациональную кампанию по сбору отслуживших свой срок автомобилей, в рамках которой сборщик отходов заберет машину бесплатно. Лом будет собран независимо от расстояния (включая острова) и состояния автомобиля. Также можно сдать частично разобранные автомобили и автомобили, оформленные не на ваше имя.

Регистрационный сбор

Регистрационный сбор уплачивается при первой регистрации легкового автомобиля (категория M1) и грузового автомобиля полной массой до 3500 кг (категория N1). Сбор должен быть уплачен один раз за каждое транспортное средство, в том числе при первой смене владельца транспортного средства, уже зарегистрированного после 1 января 2025 года, если ранее за это транспортное средство не было уплачено регистрационного сбора.

Регистрационный сбор уплачивается лицом, регистрирующим транспортное средство, и уплаченный регистрационный сбор является обязательным условием для регистрации. Таким образом, регистрационный сбор должен быть уплачен одним платежом, но в случае лизинга он может быть добавлен к стоимости покупки автомобиля. Регистрационный сбор состоит из базовой части, части за удельные выбросы CO2, части за массу, а также на размер сбора влияет возраст автомобиля. По сравнению с ежегодным сбором, регистрационный сбор имеет более высокую составляющую по выбросам CO2, чтобы стимулировать покупку менее загрязняющих автомобилей.

Регистрационный сбор не взимается

• когда лизингополучатель выкупает автомобиль у лизинговой компании и регистрирует его на свое имя;
• при регистрации автомобиля, полученного в наследство.

Возврат регистрационного сбора

Возврат регистрационного сбора можно потребовать за вывезенные из Эстонии автомобили возрастом до 10 лет, но при этом следует учитывать следующее:

• заявление должно быть подано в течение 60 дней после снятия транспортного средства с учета;
• если автомобиль исключен из дорожного регистра до истечения одного года со дня первой регистрации автомобиля, основная регистрационная пошлина, действовавшая на момент регистрации автомобиля в дорожном регистре Эстонии , не возвращается;
• если возраст снимаемого с учета автомобиля менее 10 лет и более 1 года, то сумма возвращаемой регистрационной платы равна сумме регистрационной платы, рассчитанной на день снятия автомобиля с учета в регистре, согласно действующим на момент оплаты ставкам регистрационной платы;
• регистрационный сбор в размере менее 300 евро не возвращается.

Заявление на возврат регистрационного сбора можно подать с 01.07.2025.

Освобождение от уплаты ежегодного сбора и регистрационного сбора:

• сигнальные автомобили;
• дипломатические транспортные средства;
• дипломатические автомобили и автомобили дипломатической службы, автомобили дипломатической службы, некоторые автомобили, связанные с обороной.

Ежегодный налог на транспортные средства и регистрационный сбор можно рассчитать с помощью калькулятора налога на транспортные средства Транспортного управления.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы, вы можете обратиться в Транспортное управление по адресу info@transpordiamet.ee.